El juez Javier López Biscayart, titular del Juzgado Nacional en lo Penal Tributario Nº 1, rechazó la querella interpuesta por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) por la posible comisión de los delitos de evasión tributaria y asociación ilícita fiscal en las transferencias de 16 futbolistas, a través de operaciones de “triangulación” de equipos.

Se trata de los hechos vinculados con Ignacio Piatti, Víctor Zapata, Fabián Vargas, Guillermo Burdisso, Jonathan Santana, Facundo Roncaglia, Diego Buonanotte, Carlos Matheu, Denis Stracqualursi, Emanuel Gigliotti, Santiago Vergini, Román Martínez, Fernando Ortiz, Eric Lamela, Gonzalo Higuaín y Jonathan Botinelli. En este último caso el magistrado también desestimó el requerimiento fiscal de instrucción.

La causa se había iniciado a raíz de una solicitud de medidas de urgencia efectuada por la AFIP, con el propósito de que se aseguren los elementos que darían cuenta de la presunta comisión de los delitos de evasión tributaria y asociación ilícita con motivo de ciertas transferencias de jugadores de fútbol que, a criterio del organismo, resultan sospechosas en virtud de verificarse un patrón de “triangulación” conforme al cual en el marco de transferencias entre clubes locales se simula la intervención de un club extranjero con la finalidad de ocultar la ganancia en cabeza del club nacional que sería el verdadero cedente del futbolista, como así también el rédito del jugador consistente en el 15% bruto del valor de la operación.